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「如何核销贷款」什么叫贷款核销求解答

什么叫贷款核销求解答

一笔贷款,在未还清的情况下,经银行的核销部门认定确实无法将剩余贷款本金及利息收回时,采取的将贷款剥离至银行所属的资产处置中心,而不由经办行继续找借款人催收还款的情形称为核销。用字面理解就是审核后销帐。这样做使银行不必总挂着不良贷款的包袱,可以冲掉一些死帐。

贷款损失准备核销怎么做账务处理?

贷款损失准备核销的账务处理 核销呆账贷款时的会计分录为: 借:贷款损失准备 贷:逾期贷款——××单位逾期贷款户 已确认并转销的呆账贷款,以后年度又收回来的的金额增加呆账准备,其会计分录为: 借:逾期贷款——××单位逾期贷款户 贷:贷款损失准备 应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款,其会计分录 借:活期存款——××单位存款户 贷:逾期贷款——××单位逾期贷款户

个人贷款核销存在着哪些问题?如何解决

存在的问题一、个人贷款呆账核销无针对性政策。 财政部《金融企业呆账核销管理办法》(2010年修订版)对公司贷款、信用卡和助学贷款的呆账核销做了比较详细的、有针对性的规定。但是对于目前的小额贷款、个人经营性抵押贷款的呆账核销,针对性的条款较少。在核销依据中,更多只能向涉农贷款、中小的对应条款里找依据。 二、个人贷款核销的相关条款操作性不强。 财政部《金融企业呆账核销管理办法》(2010年修订版)中有7项呆账核销条款中明确提出,将 财产清偿证明 或 遗产清偿证明 作为核销的要件。这两项证明文件目前对于自然人而言,均无明确机构可以出具。对于财产清偿证明,目前由于并没有个人破产法,因此,没有机构能够出具此类的法律文书,在核销的操作中不具有操作性,加大了个人贷款核销的难度。而在美国,个人在没有能力偿还债务时,可以申请破产保护。一旦申请破产保护,债务人的大部分债务可以取消。债权人不得以任何方式向债务人追讨被取消的债务。债权人如果继续追讨债务,可能会因为藐视法庭而受到罚款及其它处罚。债务人也必须为申请破产付出代价。申请破产后,债务人的全部资产除生活必须品以外,都必须被拍卖用来偿还债务。 三、个人贷款呆账核销不及时。 当前金融机构拥有核销贷款的自主权,不需向财政部报批,但由于缺乏个人贷款呆账核销对应的制度依据,且核销条款不具有可操作性,很多金融机构在个人贷款核销方面都存在不能及时核销的情况。如某股份制商业银行,到现在为止只核销了公司贷款,并未对个人贷款进行核销。个人贷款呆账损失主要是通过其他贷款的利润来弥补,并由各支行自行解决。呆账核销不及时,增加了金融机构资产质量考核的负担。 政策建议一、建议完善个人贷款呆账核销管理规定。 结合当前各家金融机构都越来越重视小微贷款,小微贷款业务量越来越大的实际情况,对小微贷款的核销在做好充分调查的基础上,拟订专门针对小额贷款、个人经营性抵押贷款呆账核销的条款,同时,在拟定具体核销条件的要求时,应与相关部门做好协调沟通。如应与工商部门协调,规范全国范围内对营业执照等证件的注册、注销管理(据了解,目前部分地区对于终止经营的实体,直接更换成新经营者的名字,而未采取注销的方式);在呆账核销的要件上,比如 财产清偿证明 和 遗产清偿证明 ,可寻找替代的证明材料。这些针对性条款的出台,将大大增加个人贷款呆账核销的规范性和可操作性。 二、处理好 新规 和 历史呆账 的关系。 我国呆账核销的相关政策法规一直处于一个不断完善的过程,同样,对于金融机构来说,尤其是年轻的金融机构,其相关制度也存在一个不断完善的过程。由于缺乏操作实践,银行核销制度的出台一般在业务制度之后,造成核销制度里提到的要件没有在以前的业务操作中体现,自然在核销的操作中无法提供对应的要件,这时采取后补的方式,有的也无法再补充相关的材料,造成最终无法核销,这种情况比较普遍存在。因此建议在制度中,明确对于既往历史的呆账在核销过程中,相应条件可以适度放宽。

信用社业务中,什么是已核销贷款?已核销是什么意思?

已核销贷款,是经核销程序处置过的贷款。 经核销处置过的贷款,在金融机构的表外反映,换名话说,核销贷款在金融机构的表内资产科目不反映,这样可以降低金融机构的坏账率。已核销贷款并不是借款人不需要再偿还贷款,而是金融机构的一种账务处理方式,对外而言,金融机构依然对借款人拥有贷款的追索权。

不良贷款在什么情况下要进行核销

什么是核销贷款? 哪些情况会核销贷款? 核销贷款是指银行在确定不良贷款已无法收回时,从利润中予以注销。 对于“哪些情况会核销贷款”这个问题,我们举例来说明:雅安芦山地震发生后,很多网友在问“地震导致抵押物损毁,贷款咋还? ”对此,在借款合同中并没有明确约定,而且目前银监会也还没有发布相关处理通知。不过,在2008年汶川地震时,银行会曾发布紧急通知要求,对于借款人因地震造成巨大损失且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿、担保追偿后仍不能偿还的债务,应认定为呆账并及时予以核销;对于银行卡透支款项,持卡人和担保人已经在本次灾害中死亡或下落不明,且没有其他财产可偿还的债务,应认定为呆账并及时予以核销。 不过,并不是任何一笔不良贷款都是可以核销的,必须符合一定条件,且经过多种努力认定没有任何收回或减少的可能性,已成为呆账的不良贷款才能进行核销。

核销不良贷款什么意思

核销不良贷款字面意思是核实并消除不良贷款,但核销不良贷款不是放弃债权,只是把表内的贷款转到了表外核算,所以不再需要经财政当局批准,对债权债务关系未终结的债权还要继续追偿。 我国自2002年全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

请问什么叫做呆账贷款核销??定义是什么?具体怎么处理?

就是按照金融部门的规定,对到期达到一定年限尚未收回的贷款称为呆账。经过上级部门的批准后核销,不在表内进行核算,转到表外,相应冲减呆账准备金,不够的可以冲减利润。呆账在以后年度收回的话,再做收入。

核销贷款和置换贷款是什么意思

核销贷款,是指银行将认定为坏账的贷款列入表外记账形成的贷款资产;置换贷款是指,进行贷款重组,借款主体置换以化解盘活风险的贷款

农行核销贷款分类如何操作

第九条 呆账贷款必须符合下列条件之一: (一)借款人和担保人依法宣告破产,财产经法定清偿后,仍未能还清的贷款。 (二)借款人死亡或者依据《中华人民共和国民法通则》的规定,宣告失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款。 (三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或者以保险赔偿清偿后,未能还清的贷款。 (四)1991年底以前集体所有制企业因经营管理不善、资不抵债,经县以上工商行政管理部门清理,并征求有关银行意见后批准关闭,进行财产清偿后,未能还清的贷款。 (五)经国务院专案批准核销的贷款。 第十条 呆账贷款认定程序。 (一)贷款发放行对符合呆账贷款条件的贷款项目,由信贷部门提出申请,写出书面情况报告,填制审批表(附件6),由稽核部门对呆账申报资料的真实性进行稽核检查,而后,向上级行资产保全部门申报。 (二)资产保全部门负责对信贷部门申报的呆账贷款资料进行审查: 一是审查是否符合呆账贷款条件; 二是审查贷款资料是否齐全; 三是审查呆账贷款责任是否明确。 (三)认定行资产负债比例管理委员会审议通过,行长签字,加盖公章,逐级上报。 第十一条 认定行收到所辖行的呆账贷款审批表及相关资料后,由资产保全部门根据呆账贷款认定标准和有关规定认真审查,对符合呆账贷款条件的,分两种情况处理: (一)申报额度在总行规定的认定权限内的,可由资产保全部门确认审查后,报经认定行资产负债比例管理委员会审批。 (二)申报额度超过总行规定的认定权限,凡经本行资产负债比例管理委员会同意申报的,由本行资产保全部门认真调查,并写出申报呆账的情况报告,连同审批表等申报材料报告上级行。 认定行审批认定后,由贷款发放行凭审批表列入呆账贷款科目。

什么是核销贷款

核销贷款就是银行在确定不良贷款已无法收回时,从利润中予以注销。 所谓不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

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